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股市學知識

2026報稅季來臨！聰明理財，讓你的荷包更有感！

五月報稅季正式開跑啦！面對通膨壓力與2026年的減稅新制，你準備好怎麼規劃手頭的資金了嗎？
今年的免稅額與扣除額雙雙調升，對於小資族與家庭來說，都是實質減輕負擔的好機會。但除了省稅之外，善用手邊的投資工具來放大資金效益，更是聰明投資人的必修課！

報稅季 4 大變革，您一定要知道！

1. 每人基本生活費調升至 21.3 萬元

基本生活費調高至 21.3 萬元，對於多口之家而言，這項基數的增加能直接降低應稅所得額，有效減輕家庭稅負。

2. 長期照顧特別扣除額提升至 18 萬元

為因應高齡化社會，長照扣除額由 12 萬元提高至 18 萬元，並維持排富規定(包含當年度綜所稅申報適用稅率在20%以上、股利按28%稅率分開計稅，或基本所得額超過750萬者不適用)。這不僅是對長照家庭的實質補助，也提醒中壯年族群在資產配置時，可同步考量長照保險與稅務扣除的協同效應。

3. 房屋租金支出改列「特別扣除額」，上限提高至 18 萬元

租金支出已從「列舉扣除額」改列為「特別扣除額」，且額度上限提高至 18 萬元。這意味著即使選擇採用「標準扣除額」，依然可以額外扣除租金支出。根據財政部試算，各類族群的免稅所得門檻如下：

單身租屋族：年所得 62.6 萬元以下可免繳稅。
雙薪租屋家庭：年所得 107.2 萬元以下可免繳稅。
育有 2 名 6 歲以下子女的租屋四口之家：年所得 164.1 萬元以下可免繳稅。

4. 幼兒學前特別扣除額加碼，並取消排富限制

針對第二名以上的子女，幼兒學前扣除額提供加碼優惠，並全面取消排富條款。建議將這筆省下的稅金視為孩子的「教育儲金」，透過定期定額投入指數化投資，將稅務紅利轉化為未來的教育資本，實現財富的跨代增值。

存股族必看：股票股利節稅兩大策略?

對於領股息的存股族來說，股利所得該如何申報最划算？主要分為「合併計稅」與「分離計稅」兩種方式：

1. 合併計稅：小資族的退稅小確幸

將股利併入綜合所得總額一起計算。
優勢：享有股利金額 8.5% 的可抵減稅額（每戶上限 8 萬元）。
適用對象：適用所得稅率在 5%、12% 的小資族。
只要「可抵減稅額」大於「應納稅額」，申報時不但不用繳稅，還可以領到退稅！

2. 分離計稅：高所得者的省稅關鍵

股利不計入綜合所得，而是以單一稅率 28% 分開計算。
優勢：避免股利所得將總所得拉高至更高的課稅級距（如 30% ~ 40%）。
適用對象：綜合所得稅率在 30% 以上的高薪族群或大股東。

繳稅工具上華南永昌憑證報稅，3步驟輕鬆搞定：

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